老师如果是员工代付的，是不是写借：管理费用 330元 贷：其他应付款330元，抵减增值税时借：应交税费-应交增值税（减免税款）330元 贷：营业外收入 330元，这样对吗？邹老师回复说第二个分录要贷：管理费用！但我司是小微企业哟，到底第二个分录要怎么写正确？

晨希 追问

2016-12-23 14:36

不是，我是问的我主营业务收入为52016.5，增值税为52016.5*0.03=1560.5，因是小微企业，做了个增值税转出的凭证，借：应交税费-应交增值税（销项税额）   1560.5     贷：营业外收入-免税项目  1560.5，我是想问这个增值税转出金额1560.5是否要加减这个330元，还是1560.5就对？

邹老师 解答

2016-12-23 14:13

借；应交税费——应交增值税   贷；管理费用

邹老师 解答

2016-12-23 14:27

你好，需要考虑减免的金额，然后再做结转的

邹老师 解答

2016-12-23 14:38

你好，330冲减管理费用，增值税减免计入营业外收入