你好，一般纳税人 职工福利费开专票，不含税额1千，税额60元，因不能抵扣可以直接记总额1060元吗？ 借，管理费用——职工福利1060 贷，应付职工薪酬——职工福利1060 借，应付职工薪酬——职工福利1060 贷，银行存款——某行1060 对吗？

紫藤老师 解答

2021-08-23 23:06

职工福利费开专票，不可以抵扣

菲菲 追问

2021-08-23 23:24

分录可以这样做吗？确定不老师
因为是开专票，不知道专票能不能价税合计写分录？

紫藤老师 解答

2021-08-23 23:25

借 管理费用-福利费
 贷应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款

紫藤老师 解答

2021-08-23 23:25

专票能价税合计写分录

菲菲 追问

2021-08-23 23:28

但是它可以税前扣除吗1060元

紫藤老师 解答

2021-08-23 23:29

福利费是按照比例扣除的

菲菲 追问

2021-08-23 23:29

不得超过工资总额的14%对吧？

紫藤老师 解答

2021-08-23 23:30

你好，对的，你的理解是对的   

菲菲 追问

2021-08-23 23:37

好的
老师
季报企业所得税
季初人数3，季末人数6，平均人数是不是5啊？

紫藤老师 解答

2021-08-24 00:30

季初人数3，季末人数6，平均人数是5