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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2021-08-23 10:16

你好！公积金和社保一样
1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

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相关问题讨论
最好和你工资所属期一样，也是七月份
2019-08-05 19:04:42
你好！公积金和社保一样 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2021-08-23 10:16:17
同学你好， 计提公司负担 社保，公积金 借，管理费用等一公司公积金 借，管理费用等一公司社保 贷，应付职工薪酬一公司公积金 贷，应付职工薪酬一公司社保 计提工资 借，管理费用等一工资 贷，应付职工薪酬一工资 发工资扣个人社保，公积金 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一人个社保 贷，其他应付款一公司社保 交纳 借，应付职工薪酬一公司社保 借，应付职工薪酬一公司公积金 借，其他应付款一人个社保 借，其他应付款一公司社保 贷，银行存款；
2021-07-13 13:07:11
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2020-01-02 10:49:56
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2020-01-02 10:51:42
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