老师您好，我公司为挂靠建筑企业，给挂靠人开出发票，款到后，扣除税费及管理费，余款做成本，比如，公司开出100万销售发票，款项到账后，扣除税费及管理费后剩80万，做分录借:主营业务成本80万，贷其他应付80万；80万给挂靠人付完后，次月挂靠人拿着一张材料专票，低上月的销项税，这个分录该怎么处理？材料是不是已经不能再做成本了，因为上月已经倒计成本了，这个只影响增值税及附税吧？

老师您好，我公司为挂靠建筑企业，给挂靠人开出发票，款到后，扣除税费及管理费，余款做成本，比如，公司开出100万销售发票，款项到账后，扣除税费及管理费后剩80万，做分录借:主营业务成本80万，贷其他应付80万；80万给挂靠人付完后，次月挂靠人拿着一张材料专票，低上月的销项税，这个分录该怎么处理？材料是不是已经不能再做成本了，因为上月已经倒计成本了，这个只影响增值税及附税吧？

答： 您好，这个应该是把分录红冲，借:主营业务成本，负80万，贷，其他应付，负80万，再根据材料专票，借：主营业务成本，应交税费-应交增值税-进项（小规模纳税人无此分录），贷：其他应付款，或者银行存款。

销售总额=主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-其他业务成本是这样的嘛

答： 你好 ；你是要计算销售总额 ？ 应该是看你 主营业务收入%2B其他业务收 入合计的 ； 你应该是 计算销售毛利吧

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，运输公司，付司机运费，先付运费时，借：其他应付款-司机运费 贷：银行存款后收到发票，借：主营业务成本 贷：其他应付款-司机运费。这样对么？如果司机预先借一部分运费，后期发运费扣除，怎么记账？

答： 你好，也可以按照这个分录来做的，你最好把其他应付款改成其他应收款