老师，暂估入账差旅费发票的话，实际到时候有差额了怎么处理，比如我暂估了差旅费10万，11月暂估的。贷应付账款还是其他应付款？然后1月实际报销了9万。我17年一月怎么操作呢？谢谢老师

橘子汽水 追问

2016-12-20 21:24

好的，明白了。那就是说我如果计提多了，当年利润变少了，第二年账里面增多了。那所得税汇算清缴的时候需要调增么？还是不动？

橘子汽水 追问

2016-12-21 12:01

那如果12月底没暂估入账。明年一月才拿今年12月发票来报销我可以做入明年的费用里么？汇算清缴需要调整么。一般年底这些跨年发票如何处理？

邹老师 解答

2016-12-20 13:29

你好，全额冲销，然后根据发票入账

邹老师 解答

2016-12-20 16:24

你好，冲销的分录也是会涉及结转的
不需要调整12月份的，调整今年的就可以

邹老师 解答

2016-12-20 21:47

你好，汇算清缴不做调整

邹老师 解答

2016-12-21 15:10

你好，可以计入明年，不用调整。