老师，公司生产成本用电，暂估入账的电费，应该是其他应付款还是应付账款-电力公司，哪个科目合适？对暂估入账的要求，有没有规定，年底了，利润完成率太高，想把当期电费入账，但是具体数要下个月才知道，只能按照平常估计

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 16:56

落实到单位，审计的时候会不会要求核实，我暂估入账的

李老师A 解答

2019-12-17 16:57

你可以要电力公司出个用电金额，以这个入账

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:01

这个比较难，本来每个月都是按收到发票再做，但因电力公司统一调整出票时间，我们12月的发票就只有半个月电费，剩下的下个月才能出来，法规上对暂估入账有没有什么要求

李老师A 解答

2019-12-17 17:04

您好，主要要有依据入库啊

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:11

没得，但是真实的，咋整，可以暂估入账吗？

李老师A 解答

2019-12-17 17:12

这个影响不大，我们公司也是以前电费发票暂估入账，只要保证汇算清缴前发票到了就不影响

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:15

下个月就马上冲了，不得等到汇算清缴那么晚，谢谢，那我进应付账款暂估入账科目哈

李老师A 解答

2019-12-17 17:17

嗯呢，好的，麻烦给个好评谢谢

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:25

老师，我的应交税费增值税贷方余额，是今年的税收优惠，年底要把它调成营业外收入，我该借应交税费增值税，贷营业外收入，还是该借应交税费增值税贷方红字，再贷营业外收入

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:26

借蓝字贷营业外收入，还是贷红字，贷营业外收入

李老师A 解答

2019-12-17 17:27

借应交税费-减免增值税
贷营业外收入

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:38

不用红字吗？

李老师A 解答

2019-12-17 17:39

您好，不需要红字啊

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-12-17 17:41

好的

李老师A 解答

2019-12-17 17:42

嗯呢，麻烦给个好评，谢谢