你好，老师，我问下企业收到的社保发放的稳岗补贴款怎么做分录啊？

 =☞堂雅 追问

2021-08-04 15:54

这里的相关支出指什么啊？

星河老师 解答

2021-08-04 15:56

同学，

打个比方，你收到稳岗补贴后，可能用于给员工置办一些福利，或者给企业购置一些办公用品等。

 =☞堂雅 追问

2021-08-04 16:03

我们是上个月7月29号发放的（543.06元），截止上个月最后一天没有发生支出。到这个月初取了报销费用3200。那是不是要做两笔分录啊，一笔是上个月没有发生支出的分录，一笔是这个月发生支出的分裤，那金额呢，只把543.06冲掉吗，3200余下来的报销费用再做一笔分录吗，这样理解不知道对不对？

星河老师 解答

2021-08-04 16:24

同学

你好。
这个是需要做两笔分录的，上个月7月29号发放的（543.06元），没有发生支出，但是根据权责发生制，是在7月份发生的，就做账在7月份，7月份发生了在8月份付款对吧？

 =☞堂雅 追问

2021-08-04 16:27

对的，8月份有一笔支出是取了3200的报销费用，油费维修费什么的，那发生的分录金额怎么写啊？谢谢老师解答。

星河老师 解答

2021-08-04 16:31

同学，
取了3200的报销费用，但实际报销的金额还没使用完对吗？

 =☞堂雅 追问

2021-08-04 16:33

就剩43元了

星河老师 解答

2021-08-04 16:37

同学
如果按正规的做法呢~是这样的。
借 其他应收款-报销借款
     贷 银行存款
报销的时候
借 管理费用 -油费/维修费
   贷 其他应收款-报销借款
收回剩余款项
借 银行存款 
 贷 其他应收款-报销借款

 =☞堂雅 追问

2021-08-04 16:44

那就和之前的稳岗补贴分录没关系了是吗

星河老师 解答

2021-08-04 17:00

同学，
这个报销跟稳岗补贴没有直接关系的呀。

 =☞堂雅 追问

2021-08-04 17:11

 好的，谢谢老师

星河老师 解答

2021-08-04 17:23

<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>