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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-08-03 20:36

你好
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。

嘟嘟2014 追问

2021-08-03 20:40

老师，我2020年的管理费用-工资多记了99850元，2020年已经更正申报了个税，现在更正申报企业所得税，这样填写数字对吗？

邹老师 解答

2021-08-03 20:42

你好，工资直接填写正确的数据就是了 

嘟嘟2014 追问

2021-08-03 20:42

所得税年报上面的帐载金额，实际发生额，税收金额有点没搞懂

邹老师 解答

2021-08-03 20:43

你好，账载金额是指账面计提金额，实际发生额就是实际发生的金额，税收金额就是税法允许扣除的金额

嘟嘟2014 追问

2021-08-03 20:44

帐载金额是我更正申报个税之前的工资薪金，实际发生额是我更正申报个税之后的金额，

邹老师 解答

2021-08-03 20:45

你好，账载金额是指账面计提金额，实际发生额就是实际发生的金额，税收金额就是税法允许扣除的金额
（是针对这个回复还有什么疑问吗）

嘟嘟2014 追问

2021-08-03 20:54

那我填写的数字对着吧！有点理解不了

邹老师 解答

2021-08-03 20:55

你好，需要知道单位计提的工资，发放的工资是多少
计提的福利费，实际发放的福利费是多少，才可以判断是否正确的 

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相关问题讨论
你好 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2021-08-03 20:36:25
职工福利费是支付给员工的一种特定的费用，税前扣除时，一般需遵守以下原则： 首先，职工福利费最高不得超过30%的个人税前收入； 其次，职工福利费不能累计扣除，每月均按照实际支出情况单独计算，记入本月收入的扣除范畴； 第三，职工福利费的核算要注意只有在职工应得的，并实际支付的情况下才可以扣除，不可以从月应发工资中抵扣； 最后，相应的福利费用需在及时收取，并以现金形式支出，才可以按照上述规定进行税前扣除。 例如，公司支付的员工福利费为500元，那么该员工的个人税前收入为2000元时，最多可抵扣500元；而如果个人税前收入为1000元时，最多可抵扣300元，因为实际支出金额不能超过30%的个人税前收入。
2023-03-01 09:47:18
你好是的，这个是一样的。
2024-01-03 15:12:03
你好，正确的是年累计的工资。
2022-04-04 10:15:11
是的，工资薪金总额14%以内的部分
2022-04-04 10:38:12
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