老师，我想问下，我们7月已付租金，做的分录为借：预付账款，贷：银行存款，但我们租金发票没到，现在要计提7月的租金，分录应该是借：管理费用-租金，贷什么呢？

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-03 09:35

但发票是没到的哦

朴老师 解答

2021-08-03 09:43

没收到发票就要计提的话只能暂估
借管理费用租金
贷应付账款暂估
等收到发票之后原分录负数红冲
然后再做
借管理费用租金
贷预付账款