2020年9月房租收到的是普票 当时问的老师 借 预付账款 贷 银行存款 一直没有做计入管理费用 现在怎么做账

美美韶华 追问

2021-02-20 20:38

可以参与汇算清缴么  这样会纳税调增么    ，    ，现在补入帐的分录是
借：以前年度损益调整，贷：预付账款    这笔分录我是计入2021年么   正常结转损益么

邹老师 解答

2021-02-20 20:39

你好，可以参与汇算清缴，需要把调整的金额计入汇算清缴的费用。
这笔分录在2021年是结转到利润分配——未分配利润 

美美韶华 追问

2021-02-20 20:45

11月和12月的资产负债表和利润表   一直按照  借 预付账款 贷 银行存款  这笔分录  来做的资产负债表和利润表   也在每月报税时在电子税务上提交了  现在补的分录记到那个年份啊   利润表和资产负债表还可以调整么

邹老师 解答

2021-02-20 20:46

你好，补的分录记到2021年。
然后调整2021年的报表数据 

美美韶华 追问

2021-02-20 20:51

那我现在汇算清缴是不是要纳税调增了   调整到2021

邹老师 解答

2021-02-20 20:52

你好，需要把调整的金额计入汇算清缴的费用。

美美韶华 追问

2021-02-20 20:53

怎么计 啊  我没有做过 什么时候记

邹老师 解答

2021-02-20 20:53

你好，现在补入帐的分录是
借：以前年度损益调整，贷：预付账款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

美美韶华 追问

2021-02-20 20:57

你好，需要把调整的金额计入汇算清缴的费用。  这个怎么记    具体步骤可以写清楚么

邹老师 解答

2021-02-20 20:57

你好，比如之前的费用是1万，补入帐的费用金额是2万，那么汇算清缴的时候费用需要按3万填写 

美美韶华 追问

2021-02-20 21:05

这笔不是计入现在了么   也计入现在的资产负债表和利润表了  这个怎么参与汇算清缴啊  这笔分录填写在哪个表格

美美韶华 追问

2021-02-20 21:12

记 以前年度损益调整  了  怎么体现在费用上   表格上没有以前年度损益啊

邹老师 解答

2021-02-20 21:28

你好，因为是跨年的损益事项，本来属于2020年的费用，但是入账在2021年通过以前年度损益调整科目核算，所以需要在做2020年汇算清缴的时候，把调整的金额填写在本来费用金额一起申报的
比如之前的费用是1万，补入帐的费用金额是2万，那么汇算清缴的时候费用需要按3万填写 

美美韶华 追问

2021-02-20 21:45

1、借以前年度损益调整，贷预付，借未分配利润 贷以前年度损益调整， 如果写在现在是这样结转分录么  是不是也是按照这个分录走正常的现在的资产负债表和利润表     例如你说的这个2万怎样在表格里体现费用呢写在哪个表格   既然写在了2021年为什么还能参与2020年的汇算清缴  

2、那他的财务报表也是一直延续的  
例如到2022年报2021年的会算清缴  这个2万已经在2020年的汇算清缴了  这个怎么办

3、现在在电子税务局要填写一个12月的资产负债表和12月利润表 是不是不包含刚刚说的这个以前年度损益调整 因为是现在记的

美美韶华 追问

2021-02-20 21:48

这两个财务报表   是不是不包含刚刚说的这个以前年度损益调整 因为是现在记的

邹老师 解答

2021-02-21 09:32

你好
1，因为这个费用本身属于2020年，所以可以参与2020年的汇算清缴
2，已经在2020年汇算清缴了，2022年年报做正常申报处理
3，是需要填写2020年12月份的报表吗？

美美韶华 追问

2021-02-21 09:56

因为去年收到了房租发票，但是一直记在借 预付账款贷 银行存款。  因为当时说是这笔钱是可以收回的，因为把这笔钱付给了一家公司，但是这钱还会收回的，所以一直记在预付账款，学堂有个老师说收到可以冲，有发票，如果汇算清缴不会调增吧，
现在记账的话是 借以前年度贷预付款么，
是的现在电子税务现在弹出来了这个财务报表  打开是写着2020.12月。这个是不是就是让调账的，还是按原来的一月份报税12月的时候填写

邹老师 解答

2021-02-21 09:57

你好
不会调增，而是填写增加去年的费用支出
现在记账的话，分录是，借：以前年度损益调整，贷：预付账款
是按原来一月份报税12月的时候的报表数据填写

美美韶华 追问

2021-02-21 10:07

我现在一直按照预付账款来记账，还是把这笔现在这个时候记账到以前年度，如果转到以前年度，是不是按照正常的结转损益，月末转到利润，放在今年 ，老师我不理解，如果我现在记账以前年度，这不就放在今年了么，怎么再去填写增加去年费用。
填写增加去年费用支出这个是有专门表格么。

邹老师 解答

2021-02-21 10:09

你好，跨年的损益事项，需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接计入2021年的损益然后结转到本年利润。
通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润
比如之前的费用是1万，补入帐的费用金额是2万，那么汇算清缴的时候费用需要按3万填写