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郭老师

职称： 初级会计师

2021-07-29 13:01

你好
也是没有做收入是吗。

郭老师 解答

2021-07-29 13:01

本来应该是借应收账款贷，主营业务收入应交税费，是吗。

子归 追问

2021-07-29 13:02

是进的库存
本来应该是借预付账款 贷银行存款
次月初的发票 借库存 待预付

郭老师 解答

2021-07-29 13:05

现在做一个借银行存款贷预付账款。

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相关问题讨论
你好 也是没有做收入是吗。
2021-07-29 13:01:24
您好，可以那样做，等发票来了，借：营业费用，正数，借：营业费用，负数。
2017-03-23 21:02:48
同学 你好 进项税额在收到发票的时候做 借：库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
2018-11-13 15:57:44
你好，同学。 借 应收账款 贷 其他应付款
2019-12-10 11:02:55
1.当月购买桌子和桌布时，由于尚未收到发票，可以先进行暂估入账。对于桌子，由于价值较高且预计使用寿命较长，应计入固定资产而非库存商品。桌布则可以作为低值易耗品计入周转材料。 暂估入账时：借：固定资产（桌子） 5200元（20张 * 260元/张）周转材料（桌布） 460元贷：应付账款 5660元 2.次月收到发票时，需要根据发票金额对暂估入账的金额进行调整。如果发票金额与暂估金额一致，则无需额外处理；如果发票金额与暂估金额有差异，则需要调整固定资产和周转材料的价值，并相应地调整应付账款。 收到发票时（假设金额与暂估一致）：（无需额外分录，保持原暂估入账分录）如果发票金额有差异，则需要根据差异进行调整。 3.付款时，如果之前已经通过预付账款科目进行了处理，则现在需要将预付账款冲减，并记录实际支付的金额。 付款时：借：应付账款 5660元贷：预付账款 5660元（如果之前预付了全部款项）或借：应付账款 5660元贷：预付账款 XXXX元（如果之前预付了部分款项）银行存款 YYYY元（支付剩余部分）这里的XXXX元和YYYY元需要根据实际情况填写。 4.对于桌子的折旧处理，由于桌子是固定资产，需要按照固定资产的折旧政策进行折旧。具体的折旧方法和折旧年限需要根据公司的会计政策和税法规定来确定。 5.对于桌布的处理，由于桌布作为低值易耗品，其使用寿命相对较短，可以一次性计入费用，或者根据公司的会计政策进行摊销。如果选择一次性计入费用，可以在收到发票并付款时直接将其计入管理费用。 一次性计入费用时：借：管理费用 460元贷：周转材料 460元
2024-05-15 14:21:12
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