星河老师
职称： 中级会计师,税务师,CMA
2021-07-24 18:51
可以这么做。但是，这个往来款属于借款的话，需要约定利息 没有利息，需要约定视同销售缴纳增值税附加税 多交税 答
可以下月才开专用发票给购货方 答
对方不会给你开发票的，开给扣款通知就行 答
同学，你好 然后专管员说只要开了票就要变成查账征收方式，有相关的文件吗？ 这个没有文件的，这个是税务局核定的 如果用个人名义代开自产自销农产品的发票又是什么程序呢？ 直接电子税务局开具就行 答
同学你好 按完工比例确认 答
2.应退税额:借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 这个是怎么算的？？？货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)3.免抵税额:借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 这个是什么意思，怎么算的？？？货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)
答： 你好，第一步先算出本月应纳税额，第二步骤用退税率算出，应退的限额。两者比大小，选择小的退税，就是计入应收补贴款。
老师对于出口退税，我的理解就是 免抵退税额=应退税额+免抵退税额，借：应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交增值税-出口退税 老师这里的 应交增值税-出口抵减内消产品应纳税额 科目后续如何结转？这个科目？
答： 你好，无需结转
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
每月增值税实际税负率=【销项税额-进项税额+进项税额转出+免抵退实际退税额-期初留抵税额+（固定资产进项税额合计、期末留抵税额合计）】/(按适用税率计税销售额+免抵退办法出口销售额) 其中的免抵退实际退税额是指当月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额吗？还是指上月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额？
答： 年度增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物适用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％。算每月的就是月度的数据
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