2.应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 这个是怎么算的??? 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 这个是什么意思,怎么算的??? 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)
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于2020-05-07 18:05 发布 1269次浏览
- 送心意
王晓老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
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你好,第一步先算出本月应纳税额,第二步骤用退税率算出,应退的限额。两者比大小,选择小的退税,就是计入应收补贴款。
2020-05-07 18:28:57

没太明白你什么意思,你这个留底税额就直接抵减了你当期的应交税费啊。
2021-01-23 18:37:40

你好,无需结转
2016-06-30 18:20:42

这个分录属于计算出来的免抵退税额。
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率
以下有详细资料,供参考!
出口退税涉税帐务处理
1.不予免征和抵扣税额
借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额)
货:应交税金-应交增值税-进项税额转出
2.应退税额:
借:应收补贴款-出口退税(应退税额)
货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)
3.免抵税额:
借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)
货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)
4.收到退税款
借:银行存款
货:应收补贴款-出口退税
2019-04-09 10:54:41

一、这个是属于既有国内销售,又有国外销售的公司。国外销售免交增值税,交享受出口退税的政策。
二、做下面的分录:
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
三、这样出口退税的钱,就抵减应交的国内销售款
分录是:
借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
贷:应交税费——应交增值(出口抵减内销产品应纳税额)
同时
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
这个结转到应交税费——未交增值税的借方,就会减少本月应交的增值税,因此就是少交的增值税
四、交税的分录是
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2018-07-25 17:49:29
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