您好，公司为小规模纳税人，近期公司接受委托组织一场小型文化服务活动，活动中的物料均是公司员工垫付，现在还未收到发票（即成本票还未收到），但是公司接受委托的发票已开出（销项票已开出），做分录如下： 确认收入分录： 借：应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费 结转成本（暂估入账）分录： 借：主营业务成本 贷： 库存商品 活动采购物品（暂估入账）分录： 借：库存商品 贷： 应付账款 已上分录对么？ 员工把成本发票拿来后，在根据实际金额修改暂估入账凭证，此时，直接打款给员工可以么？或者是员工直接报销入账？

您好，公司为小规模纳税人，近期公司接受委托组织一场小型文化服务活动，活动中的物料均是公司员工垫付，现在还未收到发票（即成本票还未收到），但是公司接受委托的发票已开出（销项票已开出），做分录如下：确认收入分录： 借：应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费结转成本（暂估入账）分录：借：主营业务成本贷： 库存商品活动采购物品（暂估入账）分录：借：库存商品贷： 应付账款已上分录对么？员工把成本发票拿来后，在根据实际金额修改暂估入账凭证，此时，直接打款给员工可以么？或者是员工直接报销入账？

答： 你好 你的分录正确!  发票金额和暂估一致的 可以直接打款给员工

老师你好，暂估成本的会计分录 借：主营业务成本 1000000贷：应付账款暂估 1000000 收到发票时 借：主营业务成本-1000000 贷：应付账款-暂估-1000000 然后再按发票录入主营业务成本 1000000 贷 应付账款 -***公司 1000000 这样做可以吗

答： 1.暂估成本的会计分录： 当您收到货物但发票尚未到达时，您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中，而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。 借：库存商品 1000000 贷：应付账款-暂估 1000000 同时，如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品，您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算） 1.收到发票时的会计分录： 当您收到发票时，需要冲销之前的暂估入库分录，并根据发票金额重新入账。 冲销暂估入库： 借：库存商品 -1000000 贷：应付账款-暂估 -1000000 根据发票重新入账： 借：库存商品 （根据发票金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（如果适用） 贷：应付账款-***公司 （发票上的总金额） 1.再次结转主营业务成本（如果之前已经销售了暂估商品）： 如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品，并且已经结转了主营业务成本，那么在收到发票并重新入账后，不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品，您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师请教一下，2023年12月暂估收入，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入；借：主营业务成本 贷：应付账款--应付暂估，现在2024年12月开票，入账，应该怎么做账？

答： 你好，你这个在二三年汇算清缴的时候有没有调整的？