收到材料借工程施工不含税价，贷应付账款暂估价，收到发票红冲上面的分录，再借工程施工，增值税进项，贷银行存款，现在供应商优惠了几百块钱，贷方走营业外收入，借方冲个暂估，还有差额怎么处理呢

飞翔的秋秋 追问

2021-07-17 11:43

暂估是不含税价，营业外是含税

郭老师 解答

2021-07-17 11:44

也就是你的营业外收入多做了吗？你的完整分录是怎么做的？借应付账款贷营业外收入？

飞翔的秋秋 追问

2021-07-17 11:46

我现在要把这个优惠从账上冲掉，但是我的应付账款暂估是不含税的，跟营业外收入就不平

飞翔的秋秋 追问

2021-07-17 11:46

有个税率的差额

郭老师 解答

2021-07-17 11:47

借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工做了这个结转的分录了吗？

飞翔的秋秋 追问

2021-07-17 11:51

没有，我是开了销项出去才按项目结转一次

郭老师 解答

2021-07-17 12:31

借工程施工贷应付帐款100
借应付帐款贷工程施工100
借工程施工100
进项13
贷银行借款113

借应付100贷营业外收入吗