求解问题：（1）-（6）麻烦老师写详细点

暖暖老师 解答

2021-07-16 14:58

借资产减值损失75
贷存货跌价准备75

暖暖老师 解答

2021-07-16 14:59

2. 借应收账款1017
贷主营业务收入900
应交税费销项税117

暖暖老师 解答

2021-07-16 14:59

借主营业务成本975
存货跌价准备75
贷库存商品1050

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:00

3.借资产减值损失101.7
贷坏账准备101.7

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:01

4.借以前年度损益调整90
应交税费销项税11.7
贷应收账款101.7

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:01

借坏账准备10.17
贷以前年度损益调整10.17

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:02

5@借应交税费应交所得税19.95
贷以前年度损益调整19.95

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:03

6.借利润分配未分配利润59.88
贷以前年度损益调整59.88

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:03

借盈余公积5.99
贷利润分配未分配利润5.99

神经蛙 追问

2021-07-16 15:06

5、借应交税费应交所得税19.95   贷以前年度损益调整19.95（19.95怎么算出来的呢？）

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:08

这里是这样计算的（90-10.17）*25%

神经蛙 追问

2021-07-16 15:09

不是直接 90*25% 吗？

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:21

那个冲减的资产减值也影响的

神经蛙 追问

2021-07-16 15:23

哦哦，我就是不理解这点，正确答案是没有减

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:25

这里肯定是利润总额乘以25%

神经蛙 追问

2021-07-16 15:26

是因为合起来才是19.95吗？借应交税费应交所得税 22.5  贷以前年度损益调整22.5     借：以前年度损益调整 2.54  递延所得税资产 2.54

暖暖老师 解答

2021-07-16 15:31

是的，你这个是对的