老师，请问一哈这道题怎么解？麻烦详细一点

学不好高数不改名 追问

2019-09-11 12:03

我不是很理解25*(17%＋10%

学不好高数不改名 追问

2019-09-11 12:08

您好

学不好高数不改名 追问

2019-09-11 12:09

增值税可抵扣，就不计入成本

学不好高数不改名 追问

2019-09-11 14:10

老师，您好，就是他是应税消费品，她的消费税不是应该计入应交税费应交消费税中吗？

宸宸老师 解答

2019-09-11 09:13

您好，同学，这题我是不建议您做的，是营改增之前的题。现在政策完全不同。

宸宸老师 解答

2019-09-11 10:02

您好
入账价值=500+25+20+21+25*（17%+10%）+5.5=578.25

2012年折旧3个月：578.25*2/5*3/12=57.825
2013年折旧：
（1）前面9个月：578.25*2/5*9/12=173.475
（2）后面3个月：(578.25-(57.825+173.475))*2/5*3/12=34.695
合计=173.475+34.695=208.17


这题问问老师是否数据给错。

宸宸老师 解答

2019-09-11 12:05

您好
17%
自产产品用于在建工程，增值税是是视同销售。这个是营改增之前的政策，现在政策已经变化。

10%
消费税产品用于在建工程，需要将消费税计入在建工程。

宸宸老师 解答

2019-09-11 12:20

您好，是的，您提醒我了。

入账价值=500+25+20+21+25*10%+5.5=574

2012年折旧3个月：574*2/5*3/12=57.4
2013年折旧：
（1）前面9个月：574*2/5*9/12=172.2
（2）后面3个月：(574-574*2/5)*2/5*3/12=34.44
合计=172.20+34.44=206.64



这里是购买的设备，我一开始没有看清楚看成在建工程（不动产）了，抱歉。

宸宸老师 解答

2019-09-11 16:20

您好，因为它将应税消费品直接用于机器设备，用于了非应税产品，所以发生的消费税需要计入成本。
我这里单独做一下消费税的分录（不包括机器设备的价值）
借：固定资产
贷：应交税费——应交消费税