老师，报关单和形式发票金额不一致，我是根据报关单来确认收入是不？

果果豆豆 追问

2021-07-15 11:43

是根据银行收到的钱确定金额吗

小云老师 解答

2021-07-15 12:22

是根据银行收到的钱确定的

果果豆豆 追问

2021-07-15 12:24

我实际收到的金额和报关单金额查24元美金的手续费，这个会计分录怎么做呢？确定收入是报关单上金额还是实际收到的钱啊

果果豆豆 追问

2021-07-15 12:24

那我手续费24元，这个不做分录吗

小云老师 解答

2021-07-15 12:36

同学，我说的是你的实际金额。如果你收到的钱是实际金额减去手续费以后的，你就要加上手续费去确认呀。

小云老师 解答

2021-07-15 12:37

要是你报关单上的金额就是实际金额，那就是报关单上的金额

果果豆豆 追问

2021-07-15 13:33

那银行实际收到这笔分录怎么做啊

果果豆豆 追问

2021-07-15 13:44

要是按照报关单上的金额，这个按照哪天汇率结算人民币呢

小云老师 解答

2021-07-15 13:47

借:银行存款 财务费用 贷:主营业务收入 应交税费

小云老师 解答

2021-07-15 13:49

销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。

果果豆豆 追问

2021-07-15 14:16

我报关单是5月31号出来的，实际收到5月14号，我现在把收入报到6月有影响吗？出口不是免税的么

小云老师 解答

2021-07-15 14:21

是几月的收入就要做到几月
并不是所有出口都免税，你如果是免税的你就不写应交税费就行了

果果豆豆 追问

2021-07-15 14:27

我是出口免税的，那我这个6月的报关单是6月17日的，银行收钱是15号收的，那我这个确认收入的时候这个汇率是按照15号收钱折合率还是按照1号来算

果果豆豆 追问

2021-07-15 14:51

老师，您看我这样做对吗？

果果豆豆 追问

2021-07-15 14:52

我这个是银行就是根据回单做的，收入是报关单上金额折合人民币算的，差额计入财务费用手续费中，对吗

小云老师 解答

2021-07-15 14:55

财务费用不是负数，是正常的正数。

果果豆豆 追问

2021-07-15 14:59

那这个怎么办？就是有这个差额

小云老师 解答

2021-07-15 15:05

比如收入100，10元手续费，借银行存款90 财务费用10 贷主营业务收入100

果果豆豆 追问

2021-07-15 15:39

您说的根据报关单来确认收入的，报关单跟实际银行收到的钱有差额，正好收到的钱多

小云老师 解答

2021-07-15 15:42

同学，你去看一下聊天记录，看清楚，我从来没有说过根据报关单来确认。

小云老师 解答

2021-07-15 15:45

我说的是根据你的实际收入确认，至于你实际收入是否跟报关单吻合我是无法确定的，我说的是如果你报关单的数就是实际收入就是按报关单

果果豆豆 追问

2021-07-15 15:54

老师，我主要就是想问，报关单上的金额和银行收到的钱的差额，这个要做分录吗？还是不用管我就按照银行收到钱做收入

小云老师 解答

2021-07-15 16:06

那要看你差的钱是什么呀，如果是手续费就是要计入财务费用的，就像前面给你举的例子
比如收入100，10元手续费，借银行存款90 财务费用10 贷主营业务收入100

果果豆豆 追问

2021-07-16 08:31

那我实际收入就是报关单的，但是银行收到钱多了，中间这个是不是就是汇兑差啊，是不是就是财务费用负数

小云老师 解答

2021-07-16 09:50

如果你有汇兑收益，而不是手续费，那就是财务费用负数