老师这个月做了这个分录：借以前年度损益调整 贷其他应付款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整，月末结账，发现利润表本月净利润取了以前年度损益调整这个数字，是不是不对？然后回冲没有做未分配利润结转这一分录直接结转后发现利润表就没有取这个数字，资产负债表未分配利润=期初数字-以前年度损益调整这个数字+利润表净利润的本年累计数，请问老师我该如何处理

悟空 追问

2021-07-14 10:27

老师我感觉我资产负债表这个未分配利润这块取数应该是正确，未分配利润=年初数字-以前年度损益调整+利润表净利润的累计数字，但是我觉利润表在计算当期损益的时候不应该把以前年度损益这个数字加进来，我现在直接结转不做未分配利润结转，我感觉我利润表数字对的没有加以前年度损益，资产负债表取数好像也是对的，可以就这样吗？

maize老师 解答

2021-07-14 10:32

你取数是对，是利润表和一般现在用企业会计准则和小准则不一样，这个这个是你利润表，这个制度和别的不一样，

悟空 追问

2021-07-14 10:36

那我可以现在就这样吗？现在这个利润表上没有以前年度损益调整这个科目了本期净利润和本年累计数字我感觉也是对的应该没什么影响吧？

maize老师 解答

2021-07-14 10:47

借以前年度损益调整 贷其他应付款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整， 这个做完就可以，别不需要处理了

悟空 追问

2021-07-14 10:49

如果做完这2笔分录我本期净利润数据就不对了，如果只做第一笔我利润表本期数字就是对的，资产负债表取数也是对的，就做第一笔然后结转损益这样可以吗

maize老师 解答

2021-07-14 10:57

不需要管那个，你申报时候记得减掉下面就可以，你要是这个申报不是企业会计制度话，这个不符合制度，你这个你不结转以前年度损益调整，这个原则是没有期末数啊，你想没有这个取数，最好是改下制度比较好，改为企业会计准则做账比较好，

悟空 追问

2021-07-14 10:59

好的，那老师那报表逻辑关系就不对了也没关系是吧

maize老师 解答

2021-07-14 11:11

你现在可以对上利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数 你这个就是按这个了， 你上面写那个公式是企业会计准则的，不是企业会计制度

悟空 追问

2021-07-14 11:34

老师那我的意思是我申报资产负债表的时候未分配利润不是应该是未分配利润期末=期初数字+利润表的本年累计数字吗，我用了这个以前年度损益调整科目后我申报表上未分配利润期末数字就不等于期初数字加利润表本年累计数字了还要减去以前年度损益调整这个数字，有没有关系啊老师？

maize老师 解答

2021-07-14 11:43

你这个利润表到底是啥格式，你可以截图么，你这个资产负债表和利润表截图吧

悟空 追问

2021-07-14 11:54

好的老师您看看

maize老师 解答

2021-07-14 11:58

你这个是企业会计制度，你把数据截图出来，资产负债表未分配利润，说下年初，期末数多少，吧，之后再说下净利润 本年累计数多少吧

悟空 追问

2021-07-14 12:38

资产负债表未分配利润年初数字100万，期末数字95万，以前年度损益调整是20万，利润表本期净利润是10万，累计是15万。这个是未做借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，月末结转损益的时候直接把以前年度损益调整直接结转到了本年利润科目去了出来的报表，如果手动结转未分配利润的话，利润表的本期数字会变成30万，累计金额会变成35万

maize老师 解答

2021-07-14 12:47

对不上啊，95-100=-5万，你这个本年累计数是35万差太远啊，你这个只有这一个月对不上么，之前月份可以对上么