“以前年度损益”的科目，我补记固定资产分录 ：分录，如下：借；固定资产37万 贷；其他应付款37万，借以前年度损益调整37万 贷；累计折旧37万， 结帐后，资产负债表中的未分配利润期末数-期初数就与利润表中的利润有这37万的差额。这可行吗？在年底会平吗？还是得一直有这个差额？

上官 追问

2019-03-05 11:22

那和上年的期末不一致了，可以吗？

上官 追问

2019-03-05 11:26

固定资产，其他应付款均要手动调整期初 
累计折旧 不用修改？

上官 追问

2019-03-05 11:29

税局申报时，期初数据手动更改就行？

文文老师 解答

2019-03-05 11:34

期初数据手动更改就行 
累计折旧如果在报表上有该科目体现，也要修改

上官 追问

2019-03-05 11:54

老师，我是不是就手动改：其他应付款+37万，未分配利润-37万？

上官 追问

2019-03-05 11:57

我报表手动改，那我2018年年报时，还用改吗，还是按以前的数据报年报？

文文老师 解答

2019-03-05 12:20

只要手动改：其他应付款+37万，未分配利润-37万 
你这个分录是19年做的吧

上官 追问

2019-03-05 12:29

是，19年1月做的

文文老师 解答

2019-03-05 12:34

2018年年报时，不用改 
修改19年报表期初数