老师您好，请问： 2019年12月有供应商的往来，做预提进费用了，当时的凭证是： 借：管理费用 100 进项税 13 贷：其他应付款-供应商 113 现在确定发票回不来并且在汇算清缴时做调增100，那对应的进项税应该怎么做相应的调整呢？ 借：以前年度损益调整 -100 进项税 -13 贷：其他应付款-供应商 -113 借：以前年度损益调整 113 贷：其他应付款-供应商 113 然后将差额13，在本期资产负债表的上年未分配利润做对应调减 这样做是对的吗？

用以前年度损益调整科目，调整上年多计提的管理费用，分录： 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 金蝶结转的时候 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 结果报表中资产负债表 和 利润表 勾稽有差额，差额就是 以前年度损益调整的差额，

答： 你好。 你调整了以前年度损益调整 和利润分配。 报表勾稽就是会有这个差异金额的

结转本月损益:借以前年度损益调整贷其他应付，借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整，是这样吗

答： 你好同学，对的，是这样做的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

调整以前年度损益调整，导致资产负债表和利润表的勾稽关系不平怎么处理？调整科目：（1）借：以前年度损益调整 27.22 应交税费 27.22 （2）借：利润分配-未分配利润 27.22 贷：以前年度损益调整 27.22

答： 你好，调整：以前年度损益调整，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系，就可以的