老师你好，请问公司前年购入一辆小货车，当时的分录是借：固定资产88495.58元 元 应交税费-待抵扣进项税额11504.42元 贷：其他应付款100000元，（税额已做抵扣，该辆车为公司员工付款，不是公司付，所以一直挂的其他应付款），本月公司车辆已出售，出售金额为3万元，累计折旧额为4万元，请问出售的分录具体要求怎么做呢，麻烦老师尽量写详细点，谢谢！

小林老师 解答

2021-07-13 14:28

您好，借资产处置损益，贷固定资产清理，

yang 追问

2021-07-13 14:44

应交税费应交增值税是计入到销项税额吗，还是简易计税里面呢，我们是一般纳税人

yang 追问

2021-07-13 14:49

老师，当时出售车辆的相关税费不是我公司付的，是买车方直接在二手车交易市场付了，那做账还需要把增值税和附加税印花税做进去吗

小林老师 解答

2021-07-13 15:26

您好，您不适用简易计税

小林老师 解答

2021-07-13 15:27

您好，那您没付，计入营业外收入

yang 追问

2021-07-13 15:31

那是也正常贷：应交税费-应交增值税销项税额，然后也计提附加税和印花税，然后再全部转入营业外收入吗

小林老师 解答

2021-07-13 15:31

您好，是的，您的理解非常正确