老师，您好，请教下，进出口公司，取得的进项全额退税，收到专票我这样做分录对不对？ 借 成本 进项税额——待抵扣进项 贷 银行 借 其他应收款——出口退税款 贷 进项税额——待抵扣进项税额

彪壮的发箍 追问

2020-03-26 16:13

可是，进项全额退税，还有申报增值税的时候填在了待抵扣进项税额那里，如果计入进项那跟报表不就不符了吗？

邹老师 解答

2020-03-26 16:16

你好，进项虽然可以退税，但是这样不影响进项计入进项税额科目核算的
你认为不符的地方具体是哪里呢？

彪壮的发箍 追问

2020-03-26 16:18

我申报增值税填在待抵扣26栏
做账做到进项税额，这一点我觉得不符

邹老师 解答

2020-03-26 16:19

你好，做增值税申报表，做账都是进项税额才是的

彪壮的发箍 追问

2020-03-26 16:21

老师，进项税额退税勾选，我们是退税不是正常抵扣，申报表应该填在待抵扣26栏27栏，

邹老师 解答

2020-03-26 16:25

你好，需要退税的进项发票，必须 经过认证的，账面是计入进项税额核算，而不是计入待抵扣进项税额核算
增值税申报表也是计入进项税额栏次，而不是计入待抵扣进项税额栏次的

彪壮的发箍 追问

2020-03-26 16:30

那我账务怎么处理，怎么提现出应退税的款

邹老师 解答

2020-03-26 16:33

你好
借；其他应收款
 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）