我把前任会计做的其他应收款–进项税额，上月没有结转到待抵扣进项税额直接认证到进项税额，导致现在我的待抵扣进项税额多了一部分出来，我应该怎么做分录跟我现在进项发票税额一致，把多余的冲掉

会计小白_ph826917 追问

2020-04-23 17:01

嗯看了，所以我多了其他应收款的进项税额，我这个月可以再做比分录转到其他应收款进项税额，然后收到一张发票，我再做笔借，应交税费–应交增值税–待抵扣进项税额贷，其他应收款进项税额

郭老师 解答

2020-04-23 17:04

现在你先不要做做，之前他哪个科目有余额。

会计小白_ph826917 追问

2020-04-23 17:08

我当时这样做主要是想把其他应收款进项税额科目做平。

郭老师 解答

2020-04-23 17:10

他这个待抵扣是还没有认证的吧。

会计小白_ph826917 追问

2020-04-23 17:14

已经认证了，我的金额待抵扣跟实际收到发票金额相差838.24，所以我是否要转8328.24到其他应收款进项税额中去，等再次受到发票再转入待抵扣进项税额。可以吗

郭老师 解答

2020-04-23 17:15

之前待抵扣的分录
键库存商品待抵扣贷应付帐款吗
这话，你应该是借应付账款贷待抵扣。

会计小白_ph826917 追问

2020-04-23 17:17

意思是把多余的待抵扣冲销暂估的应付，理解没错吧，如果没错我就懂了。

郭老师 解答

2020-04-23 17:20

你好，是的。