老师您好，请问下我这个缴纳企税，到底怎么做分录，才对呢，我每次做出来都不对，这个需要先计提吗？比如我补交了去年的企税，应该做什么分录呢

华凤 追问

2021-07-12 10:15

是去年汇算清缴的时候需要补交的，我们是酒店业小规模，小企业会计准则

meizi老师 解答

2021-07-12 10:20

 你好 借利润分配 -未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  

华凤 追问

2021-07-12 10:42

老师，意思就是说我这个需要做两笔分录是吗，前面那个是计提吗

meizi老师 解答

2021-07-12 10:50

 你好 是的。 计提和缴纳分录两笔  

华凤 追问

2021-07-12 10:54

都做在本月可以吗，一直搞不懂啥时候费用需要计提，啥时候不需要计提

meizi老师 解答

2021-07-12 11:01

 你好是的。都在本月去处理