酒店行业，每日按照营业日报已经做了借应收账款，贷主营收入，客户之后还款需要发票时怎么做分录，款项十几天之后到账

我们的客户用了我们公司产品出现了损失。导致他的产品出现了次品，他让我们买了，开了发票给我们，然后次品没拉回来，不要了，发票开回来抵应收账款，怎么做分录？

答： 你好 借：管理费用/营业外支出 贷：应收账款

公司卖货给a公司100元发票货款 A公司就是涉密单位B弄的一个名头 类似空壳公司， A公司给汇了 50元了 过几个月 然后剩下的50元 由B公司来汇余款50元给我们 因为b公司是涉密单位 做帐处理 最后能直接做分录 把A 跟B公司应收账款对冲可以吗？

答： 可以呀，加上一定的手续。 只要B公司出具证明材料，表明其是代A公司还款就可以。原理上就是民法上债权债务转移要求。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司十月份开了票做了应收账款，但是现在收不回来了，需要打官司看能不能收回来，票已经在十二月红冲了，普票两联都在我这里，红冲的发票怎么做分录？

答： 你好，红冲你的收入 借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数