预提费用2020年预提10万，因为到时工程完成了对方一直未开票，所以公司也没付钱。2021年才开回来钱。再支付对方钱的。2021年怎么做分录？

12341235 追问

2021-07-08 10:36

当时预提的是成本，分录是借成本，贷预提费用

朴老师 解答

2021-07-08 10:46

那就可以暂估
汇算清缴之前来发票就行了

12341235 追问

2021-07-08 10:57

回来了可是我要怎么做分录。因为预提费用那里有挂账啊

朴老师 解答

2021-07-08 11:04

预提的原分录负数红冲然后按照发票做账

12341235 追问

2021-07-08 11:44

这样发票不就是在2021的成本了吗，老师你是不是搞错了

朴老师 解答

2021-07-08 11:58

没有
你今年做了红字再做蓝字正好冲抵了
对今年没有影响

12341235 追问

2021-07-08 14:59

那意思就直接用借成本贷银行存款或者现金？

朴老师 解答

2021-07-08 15:09

对的
就是这样做的

12341235 追问

2021-07-08 15:22

好的谢谢老师

朴老师 解答

2021-07-08 15:31

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