某工程局在我单位楼顶上弄一塔，每次都是对方预交一部分电费给我们，我怎么去冲电费呢，电力局电费发票是开给我公司的，我们给工地只开收据不提供发票。借 银行存款 4138 贷 预收账款 4138 还是按我图片这个分录啊？我收的是电费专票

我是小领 追问

2021-07-08 11:01

假如下月收到发票是这样的，我做分录  借  预收账款  4138
           贷  应交税费进项税额转出  476.05
           贷  销售费用电费    3661.95
对吗？
因为我收到的电费发票税率是13%

朴老师 解答

2021-07-08 11:10

同学你好
这样做就可以了

我是小领 追问

2021-07-08 11:20

再请教老师，上月购进固定资产收到专票，金额7079.65  税额920.35  价税合计8000  那我折旧的时候是按8000还是7079.65呀？一般不都是整数吗，比方8000

朴老师 解答

2021-07-08 11:32

税额抵扣的话就是不含税

我是小领 追问

2021-07-08 11:49

我们是一般纳税人，那固定资产折旧金额就是不含税金额喽？

朴老师 解答

2021-07-08 12:01

对的
这个就是不含税金额

我是小领 追问

2021-07-08 12:26

谢谢朴老师

朴老师 解答

2021-07-08 12:34

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