企业所得税第二季度应纳所得税是-110.33元这个要怎么做账务处理呢？税务局允许负数填列在这一栏吗

食其 追问

2021-07-07 17:46

我账上计提还是按造-110.33来计提吗

郭老师 解答

2021-07-07 17:49

不是
安第一季度缴的就可以

食其 追问

2021-07-07 17:52

企税申报表上第16行的本期应纳所得税额可以是负数吗

郭老师 解答

2021-07-07 17:53

你好，这个可以的
表示你们多缴

食其 追问

2021-07-07 17:54

税局不会打电话来让改申报表吧，之前增值税有留抵都让我们修改了的

郭老师 解答

2021-07-07 17:57

所得税的在汇算清缴的时候才调整的，预缴的，他不会管的。

食其 追问

2021-07-07 20:54

老师我这边应该怎么做账务处理

郭老师 解答

2021-07-07 21:14

不需要做
你只需要做第一季度的就可以
没有给你退回来啥也不做

食其 追问

2021-07-07 22:42

啥意思我不懂，老师可以举例吗

食其 追问

2021-07-07 22:48

我二季度计提增值税110多啊

食其 追问

2021-07-07 22:49

说错了，我二季度计提企业所得税是110多啊，应该计提二季度的吧

食其 追问

2021-07-07 22:50

老师您帮我看下我第16行是不是应该填负数呢

郭老师 解答

2021-07-07 22:51

不交
最后一行那么是0

食其 追问

2021-07-07 22:54

可是我用12-13-14-15得到的是负数啊

郭老师 解答

2021-07-07 22:54

负数没有显示
负数表示多缴了
这个季度就不计提了
不管了
次年汇算清缴多退少补不就可以

食其 追问

2021-07-07 22:57

那我这算不算多缴税？

食其 追问

2021-07-07 23:00

那我这个季度没缴税就不用计提了是吗？

郭老师 解答

2021-07-07 23:04

算多缴
不需要计提

食其 追问

2021-07-07 23:21

老师，是不是交不交税只要看16行就行，如果需要缴税16行会自动带出来，是这样吗

郭老师 解答

2021-07-08 04:43

你好是的
是这么做的