年末算出4季度所得税费用，减去前面3季度已经缴纳的所得税，得到的4季度应交所得税是负数，需要做账务处理吗？

年末算出4季度所得税费用，减去前面3季度已经缴纳的所得税，得到的4季度应交所得税是负数，需要做账务处理吗？

答： 需要冲减计提的所得税费用

老师，4月要交第一季度的企业所得税，我是3月计提所得税的费用，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，还是4月要交所得税的的时候再做计提，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，贷银行存款

答： 在三月末就是计提所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、2022-12-31计提2022年度第四季度企业所得税借：所得税费用100贷：应交税费-应交所得税1002、2023-5-30计提2022年度企业所得税借：所得税费用200贷：应交税费-应交所得税2003、2023-5-30扣款借：应交税费-应交所得税200贷：银行存款 2004、2023-5-30收到退款50元请问老师第4步分录怎么处理？

答： 借银行存款50，贷应交税费、企业所得税50， 借应交税费、企业所得税50，借所得税费用负数50。