年末算出4季度所得税费用，减去前面3季度已经缴纳的所得税，得到的4季度应交所得税是负数，需要做账务处理吗？

老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税

答： 你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以

年末算出4季度所得税费用，减去前面3季度已经缴纳的所得税，得到的4季度应交所得税是负数，需要做账务处理吗？

答： 需要冲减计提的所得税费用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司所得税B表，按收入征收所得税，所以第一季度交了所得税11400的所得税，计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。交所得税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。第二季度所得税8500，计提时同第一季度，但是在填写报表的时候直接从第一季度的预缴款11400里扣除的，请问我这样报表对吗？交所得税的时候应该如何进行账务处理？

答： 您好，不对的，第二季度如果从第一季度预缴的所得税扣除的话，不应该再计提所得税了，只做缴税的分录。或者第一季度预缴所得税时，只做交税的分录，不计提，第二季度再计提，就不再交税了。