你好老师，公司11个人，工资总额26300，但是只给三个人上社保，这是那三个人的社保单子，工资和社保计提，和发放的时候都分别怎么做分录

稳重的蛋挞 追问

2021-07-02 09:04

你好，老师，帮我把数写上可以吗

朴老师 解答

2021-07-02 09:14

社保金额个人部分是多少

企业承担多少

稳重的蛋挞 追问

2021-07-02 09:17

这个是社保个人和企业承担的

稳重的蛋挞 追问

2021-07-02 09:19

然后11个人的实发工资是26300,上面的表是三个人的社保单位和企业承担的

朴老师 解答

2021-07-02 09:24

这是一个人的数据对吗

稳重的蛋挞 追问

2021-07-02 09:25

社保的是3个人的

稳重的蛋挞 追问

2021-07-02 09:29

就是这个数

朴老师 解答

2021-07-02 09:30

另外8个人也是按照工资薪金报个税的吗

稳重的蛋挞 追问

2021-07-02 09:35

是的，按着工资薪金报个税

朴老师 解答

2021-07-02 09:47

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 27235.7
贷：应付职工薪酬——工资 27235.7

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等） 2262.45
贷：应付职工薪酬——社保 2262.45

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 27235.7
贷：其他应收款——社保(个人部分) 935.7
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2262.45
其他应收款——社保(个人部分) 935.7
贷：银行存款或现金