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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-06-21 17:52

你好，计提借管理费用，贷应付职工薪酬-社保，支付的时候，借应付职工薪酬-社保，贷银行存款

哦买嘎 追问

2019-06-21 17:55

个人承担部分，公司承担部分？

小洪老师 解答

2019-06-21 17:55

你好，一般是从工资里面扣除，一样的。

哦买嘎 追问

2019-06-21 17:57

来一个完整的会计分录。计提社保，个人承担部分，工资承担部分，发放时会计分录

小洪老师 解答

2019-06-21 18:00

你好，借：管理费用...

贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）


发放工资

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（个人部分）

应交税金-个人所得税



缴纳社保或者公积金

借：其他应付款-社保或者公积金（个人部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户


个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

哦买嘎 追问

2019-06-21 18:02

哈哈，老师我看不懂！！！！能举个例带说明的吗？

小洪老师 解答

2019-06-21 18:05

你要我说明什么。计提社保工资的一部分，应付职工薪酬负债类科目计提的时候增加了，在贷方，当然这笔费用支出也就增加了

哦买嘎 追问

2019-06-21 18:08

本月张三工资四3000，李四工资3000，社保个人承担200，公司承担400. 
借：管理费用-工资6000
 贷：应付职工薪酬6000

借：管理费用-社保600
    贷：应付职工薪酬-社保。 往下我就不会了。

小洪老师 解答

2019-06-21 18:13

借：其他应付款-社保或者公积金200（个人部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金400（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户-600

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相关问题讨论
你好，计提借管理费用，贷应付职工薪酬-社保，支付的时候，借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
2019-06-21 17:52:56
你好， 计提：借：管理费用——社保 贷：应付工资薪酬——社保 上交，借：应付职工薪酬 ——社保 其他应付款 ——社保 贷：银行存款
2019-12-08 17:30:45
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-04-18 22:43:09
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-04-08 12:04:41
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