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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-08-01 22:12

1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款或现金 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷：银行存款或现金 

5.上交个人所得税 

借：应交税费——应交个人所得税 

贷：银行存款或现金

燕燕 追问

2019-08-01 22:16

可以不用计提社保的吗？

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:18

你好，社保要计提的

燕燕 追问

2019-08-01 22:27

1.计提工资
借：管理/销售（工资）
       贷：应付职工薪酬
2.次月发工资
借：应付职工薪酬
       贷：其他应付款（个人社保）
               银行存款
3.缴费
借：管理/销售（社保费）
         其他应付款（个人社保）
        贷：银行存款

燕燕 追问

2019-08-01 22:27

这个可以吗？

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:28

你好，这样也是可以的

燕燕 追问

2019-08-01 22:31

这个直接把社保费用了，不计提

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:31

核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系

燕燕 追问

2019-08-01 22:32

好的，也不是内账，正常做账的

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:33

核算更加准确的话，需要计提的

燕燕 追问

2019-08-01 22:33

好的，感谢老师

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:33

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
2017-05-19 08:50:07
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
你好，看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42
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