送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-08-01 22:12

1.计提工资 

借:××费用(管理/销售等) 

贷:应付职工薪酬——工资 

2.计提社保(企业部分) 

借:××费用(管理/销售等) 

贷:应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 

贷:其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金/银行存款或现金 

4.上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷:银行存款或现金 

5.上交个人所得税 

借:应交税费——应交个人所得税 

贷:银行存款或现金

燕燕 追问

2019-08-01 22:16

可以不用计提社保的吗?

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:18

你好,社保要计提的

燕燕 追问

2019-08-01 22:27

1.计提工资
借:管理/销售(工资)
       贷:应付职工薪酬
2.次月发工资
借:应付职工薪酬
       贷:其他应付款(个人社保)
               银行存款
3.缴费
借:管理/销售(社保费)
         其他应付款(个人社保)
        贷:银行存款

燕燕 追问

2019-08-01 22:27

这个可以吗?

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:28

你好,这样也是可以的

燕燕 追问

2019-08-01 22:31

这个直接把社保费用了,不计提

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:31

核算更加准确的话,需要计提的,你做内账就没有关系

燕燕 追问

2019-08-01 22:32

好的,也不是内账,正常做账的

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:33

核算更加准确的话,需要计提的

燕燕 追问

2019-08-01 22:33

好的,感谢老师

紫藤老师 解答

2019-08-01 22:33

不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!

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您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷:银行存款
2019-04-15 11:58:04
您好,借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
计提社保时 借:管理费用--社保 贷:应付职工薪酬--社保(单位) 缴纳时 借:应付职工薪酬--社保(单位) 其他应收款--社保(个人) 贷:银行存款
2017-05-19 08:50:07
你好,看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42
你好,计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
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