金税盘抵税。，借：应交税费——应交增值税——减免税款480 贷：管理费用——办公费480 这个减免税款最后怎么结平呢

小丑鱼🛀 追问

2021-06-29 17:23

这个是一般纳税人的做法吗？还是小规模的呀

邹老师 解答

2021-06-29 17:24

你好，这个是一般纳税人的做法。
因为你写了三级科目（应交税费—应交增值税—减免税额），就说明是一般纳税人。

小丑鱼🛀 追问

2021-06-29 17:27

那小规模呢，是这样吗

借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税

邹老师 解答

2021-06-29 17:29

你好，小规模纳税人，减免的分录是
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用。
小规模纳税人发生计入 应交税费—应交增值税贷方，缴纳计入应交税费—应交增值税借方，那减免增值税就直接抵扣了应交增值税贷方发生额，就不需要再特地做什么分录的 

小丑鱼🛀 追问

2021-06-29 17:32

还有我想问一下申报时，是购入金税盘时就在增值税减免表上申报吗？之后再本期实际减免填0，等实际要抵扣时再填写对应的金额

邹老师 解答

2021-06-29 17:33

你好，是的，是这样的 

小丑鱼🛀 追问

2021-06-29 17:34

好的，谢谢。了解了。