某市工业企业，2017年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审核，发现企业自行核算存在以下问题: (1)发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元，已据实扣除。 (2) 12月接受某公司捐赠货物一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8万元，已计人“资本公积”账户，企业负担运输费2万元。 (3)在“营业外支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。 (4)企业账面合理工资总额300万元，当年实际发生了福利费50万元，工会经费6万元，职工教育经费8万元。 要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。

某市工业企业，2017年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审核，发现企业自行核算存在以下问题:(1)发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元，已据实扣除。(2) 12月接受某公司捐赠货物一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元，已计人“资本公积”账户，企业负担运输费2万元。(3)在“营业外支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。(4)企业账面合理工资总额300万元，当年实际发生了福利费50万元，工会经费6万元，职工教育经费8万元。要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。

答： 1业务招待费扣除100*60%=60 9000*0.005=45纳税调增100-45=55

某市工业企业，2017年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审核，发现企业自行核算存在以下问题:(1)发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元，已据实扣除。(2) 12月接受某公司捐赠货物一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8万元，已计人“资本公积”账户，企业负担运输费2万元。(3)在“营业外支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。(4)企业账面合理工资总额300万元，当年实际发生了福利费50万元，工会经费6万元，职工教育经费8万元。要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。

答： 你好，同学。 会计利润9000%2B600-8600=1000 应纳税额[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%%2B58-2%2B(200-1000*12%)%2B(50-300*14%)]*25%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

C 公司是国内一家电视生产制造企业，2019 年发生的经营业务：(1) 取得产品销售收入 3000 万元；出租厂房收入 200 万元；国债利息收入 40万元，转让设备收入 60 万元。(2) 全年发生营业成本 1600 万元。(3) 发生销售费用 500 万元(其中广告费 300 万元)；管理费用 600 万元(其中业务招待费 80 万元，研发支出 200 万元)；财务费用 100 万元(其中向关联方企业借款利息超标 20 万元)。(4) 缴纳税金及附加 260 万元(含增值税 200 万元)。(5) 营业外支出 200 万元(含公益性捐赠 100 万元，行政性罚款 10 万元)。(6) 已计入成本、费用中的工资总额 400 万元、拨缴工会经费 10 万元、职工教育经费 30 万元，支出职工福利费 60 万元。(7)对外转让彩电的先进生产技术所有权，取得收入 550 万元，相配比的成本、费用为 100 万元(收入、成本、费用均独立核算)。（8）2018 年发生亏损 30 万元。 要求根据所学企业所得税法的知识分析企业纳税核算，采用间接调整法分步骤计算 C 公司 2019 年应纳所得税税

答： 会计利润是 3000+200+40+60-1600-500-600-100-60-200+550-100=690