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菁老师

职称： 中级会计师,税务师,初级会计师

2021-06-27 21:10

会计宝宝 
税收滞纳金支出是是永久性差异

菁老师 解答

2021-06-27 21:19

负债计税基础=负债账面价值-未来期间可税前扣除金额
由于税收滞纳金100，属于永久性差异，未来期间允许税前扣除金额为0
所以，计税基础=100-0=100

菁老师 解答

2021-06-27 21:19

会计宝宝 可以帮忙点个5星好评吗 嘻嘻(*^ω^*)

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相关问题讨论
会计宝宝 税收滞纳金支出是是永久性差异
2021-06-27 21:10:32
同学你好！是的 是在税法角度  认可的价值问题哦
2021-06-27 18:26:13
您好！特殊性税务处理，计税依据不变，还是原来的计税基础7元
2022-03-27 16:12:07
您好，计税基础是直接扣除折旧的，这里的计算是直接拿原值扣除了两年的折旧
2022-03-12 10:35:47
同学你好 1：其他权益工具投资，会计上账面价值大于计税基础 应该确认递延所得税负债 借：其他综合收益 400*15%=60 贷：递延所得税负债 60 政府补助 借：银行存款 800 贷：递延收益 800 这是个负债 账面价值是800 计税基础=800-800=0 （因为当期缴纳所得税，未来就不用缴纳了
2021-07-18 23:10:46
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