老师，这个计税基础填什么呀？为什么不对

老师您好，计提和缴纳企业所得税季度预缴的会计分录是什么。年度汇算分录又是什么。请写出。

答： 季度借所得税费用 贷应交税费应交所得税 缴纳借应交税费应交所得税 贷银行存款

我们发出委托加工的原材料，要怎么做账 做分录

答： 借：委托加工物资 贷：原材料

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

咨询下， 如果企业之前证券户的股票交易没入账，现在补录。根据按季度统计的盈亏表（小规模纳税人），如何在电子税务局中更正增值税申报表，比如具体修改哪张表，哪行哪栏，应该填写多少数字？之前申报表都是空白的。

答： 您好，先补账务，再逐季度更正申报；股票转让属于金融商品转让，差额计税，季度盈亏相抵，年末负差不得结转（财税〔2016〕36号附件2，财会〔2016〕22号，财政部会计司2024年3月答复，财政部 税务总局公告2023年第19号）。电子税务局路径：我要办税→税费申报及缴纳→申报更正与作废，往期多季度大多线上不能更正，需大厅办理。某季度卖出含税S、买入含税B，季度正差=S‑B>0；附列资料（一）3%征收率行：第5栏全部含税收入填S，第2栏本期发生额填B，第3栏本期扣除额填B，第7栏含税销售额填S‑B，第8栏不含税销售额填(S‑B)/1.03；主表服务不动产无形资产列第1栏填附列资料一第8栏数值，享受减按1%政策，第16栏减征额填(S‑B)/1.03*0.02，附加税费同步更正。季度亏损，附列资料一依旧填S、B，主表第1栏填0，负差留在当年后续季度抵减，年末清零；证券卖方印花税按成交金额0.5‰征收，不要漏报。 补录分录（盈利季度，小企业准则，交易发生即可确定适用1%优惠，直接按1%计提） 借：银行存款 S 贷：交易性金融资产 B 贷：投资收益 S‑B 借：投资收益 ((S‑B)/1.03)*0.01 贷：应交税费—转让金融商品应交增值税 ((S‑B)/1.03)*0.01 缴纳税款 借：应交税费—转让金融商品应交增值税 ((S‑B)/1.03)*0.01 贷：银行存款 补缴产生滞纳金 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 亏损季度分录 借：应交税费—转让金融商品应交增值税 贷：投资收益 年末尚有借方余额结转 借：投资收益 贷：应交税费—转让金融商品应交增值税