老师，你好，我单位2018年跟一客户签订的合同43600元，对方支付了25000的定金，后来因为我们生产的产品出现了一些问题，对方尾款不付了，我们收到的25000也没开票，一直挂在账上，请问现在怎么处理

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-06-26 13:46

需要按25000元的收入做账务处理，确认收入，具体的税率就是你们的合同签订内容的商品或提供的服务的税率计算增值税。

有有追问

2021-06-26 14:38

老师，是按照25000做未开票收入并申报增值税吗？老师，如果我们的产品还没完工也没有发货，那能不能把这25000转入到营业外收入处理（对方付了25000的定金我们组织生产，后面是他们自己不想要产品了，不付款了）

江老师解答

2021-06-26 14:43

这个肯定不能转营业外收入，因为这笔收入是需要缴纳增值税及企业所得税的。因为这笔收入就是取得与收入有亲有的现金，就是属于与产品销售或提供服务相关的收入，就是属于收入的概念，是日常服务或提供商品销售取得的收入，属于营业收入（即主营业务收入或者是其他业务收入），不是营业外收入。

精选问题

这上面欧元对港币是怎么算的，拿第一个算问

欧元对港币的汇率计算通常基于金融市场上的即期汇率，采用直接标价法，即以港币表示的一单位欧元的价格。根据你提供的信息，第一个汇率数据是来自摘要 2，2025 年 10 月 29 日欧元对港币的汇率为 9.0589，这意味着 1 欧元可以兑换 9.0589 港币。如果要计算一定金额的欧元可以兑换多少港币，只需用欧元的金额乘以这个汇率即可。例如，500 欧元可以兑换的港币数量为：500×9.0589 = 4529.45 港币。答
请问医院是一家民营非营利机构，医院食堂是以医院问

那你医院确认收入的受伤者什么来的？全额的还是只抽取提成？答
老师，公司有一笔费用没有发票，计提了所得税。借：所问

你好，金额不大直接冲了就可以，也不需要用以前年度答
你好老师，在学习实操的时候，老师讲到增值税申报时问

对的，是的，营业外收入一般不需要交增值税。答
老师，有个问题请教一下，库存商品入库时写的是成本问

都是按成本价入库和结转成本的，销售单价低于成本价那个是销售部门要看成本价决定销售的答

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