老师，您好，咨询一个问题，签订的合同，支付了大部分款项，因为一些问题，闹掰了，尾款未支付，对方也不给开发票了，现在也没法联系沟通了，怎么处理这部分款项，合同内容是履行了。

杨志峰，安迅商务，公司注册 追问

2023-06-14 08:52

不要了，账务上我们是一直挂账吗？有什么办法可以把支付的部分平了吗

郭老师 解答

2023-06-14 08:53

你好，当时分录怎么做的，你可以红冲，要么你就转营业外收入，但是转了营业外收入之后，你营业外收入多交所得税，你之前没有发票的那一部分成本费用也得调整多交税。

杨志峰，安迅商务，公司注册 追问

2023-06-14 08:59

我们是属于支付方，当时就是借：应付账款---***   贷：银行存款；红冲的话，那我们银行账不对了，现在是想着怎么把挂账的应付账款冲了

郭老师 解答

2023-06-14 09:00

没有开发票的，你支付了那一部分正常做费用成本就可以的汇算清缴，纳税调增。

杨志峰，安迅商务，公司注册 追问

2023-06-14 09:01

好的，收到，谢谢老师

郭老师 解答

2023-06-14 09:02

不用客气，工作愉快。