老师：5月份开具了一张发票。专票，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月 对方公司因发票金额的原因要求作废这张发票，发票现在已经冲红，这个分录怎么做啊？

老师：5月份开具了一张发票。专票，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月 对方公司因发票金额的原因要求作废这张发票，发票现在已经冲红，这个分录这样做对吗？

答： 你好，分录是正确的，可以。

老师：5月份开具了一张发票。专票，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月 对方公司因发票金额的原因要求作废这张发票，发票现在已经冲红，这个分录怎么做啊？

答： 冲红了就是红冲收入确认的凭证

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好老师，我去年12月有2张发票未作废，当时按正常业务确认收入了，借：应收帐款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（小规模），（未达起征点的应交税费）应交税费转入营业外收入了，翻过年1月开负数发票把这2笔冲销，怎么做分录，谢谢

答： 你好 开红字发票，红冲当期收入 收入分录 不变，金额负数 营业外收入不冲