老师：5月份开具了一张发票。专票，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月 对方公司因发票金额的原因要求作废这张发票，发票现在已经冲红，这个分录怎么做啊？

老师：5月份开具了一张发票。专票，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月 对方公司因发票金额的原因要求作废这张发票，发票现在已经冲红，冲红这个分录怎么做啊？

答： 你好借应收 负数，贷主营业务收入负数，应交增值税，负数

你好老师，我去年12月有2张发票未作废，当时按正常业务确认收入了，借：应收帐款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（小规模），（未达起征点的应交税费）应交税费转入营业外收入了，翻过年1月开负数发票把这2笔冲销，怎么做分录，谢谢

答： 你好 开红字发票，红冲当期收入 收入分录 不变，金额负数 营业外收入不冲

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师：5月份开具了一张发票。专票，做账借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月 对方公司因发票金额的原因要求作废这张发票，发票现在已经冲红，这个分录这样做对吗？

答： 你好，分录是正确的，可以。