小规企业每月确认了未开票收入，现在到季度了，增值税怎么计算

董会云 追问

2021-06-24 10:41

不含税销售额是48万

董会云 追问

2021-06-24 10:42

剩下的3万计增值税

maize老师 解答

2021-06-24 10:47

你好这个超过填写主表第一栏这个48万，这个减征额和减免表2.3.4列填写48万乘以2% 

董会云 追问

2021-06-24 10:47

3万*0.01吗，45万*0.01这部分是借应交税费应交增值税，贷营业外收入吗

董会云 追问

2021-06-24 10:48

现在政策是45万内免征，超过部分按1%征收

maize老师 解答

2021-06-24 10:57

这个是直接按48万*1%去交增值税，不是你写这样，

董会云 追问

2021-06-24 11:11

这填在哪栏呢，我的销售收入都没有开票

maize老师 解答

2021-06-24 11:18

填写主表第一栏这个48万 

董会云 追问

2021-06-24 11:20

就是应征增值税不含税销售额是吗

maize老师 解答

2021-06-24 11:27

是的，是是应征增值税不含税销售额

董会云 追问

2021-06-24 15:27

销售收入都未开票，13万应纳税额可以规避吗，能放到下季度吗

maize老师 解答

2021-06-24 15:33

有风险对应销售单等相关资料需要改下个季度才可以