送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-06-22 20:45

你好,  一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外

紫藤老师 解答

2021-06-22 20:45

专票用于免税的,不可以抵扣

刀大 追问

2021-06-22 20:47

我开的免税普票没有税额也没有抵扣呀,为什么要做进项税额转出?

紫藤老师 解答

2021-06-22 20:48

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣

刀大 追问

2021-06-22 21:02

开出去的免税普票没有用进项税抵扣呀

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:03

如果你没有抵扣过进项,那么不需要转出

刀大 追问

2021-06-22 21:11

抵扣的是开出去的专票,也要做转出

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:11

开出去的专票,属于销项,纳税的

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:11

开出去的专票,属于销项,纳税的

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:11

开出去的专票,属于销项,纳税的

刀大 追问

2021-06-22 21:12

开出去的免税普票,属于销项吗?需要纳税吗?

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:13

开出去的免税普票,都免税了,怎么还有销项?

刀大 追问

2021-06-22 21:15

开出去的免税普票要做进项税额转出,对不对?

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:16

如果你没有抵扣过进项,那么不需要转出

刀大 追问

2021-06-22 21:27

可能是我表达的有误,我开的专票销项税额15000元和免税普票5000元,收到的专票的进项税额税21000元,这5000元的免税普票需要做进项税额转出吗?

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:28

收到的专票的进项税额税21000元,你抵扣了,需要转出

刀大 追问

2021-06-22 21:30

抵扣15000元,需要转出多少元?

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:30

全部需要转出去的

刀大 追问

2021-06-22 21:33

转出21000,还是转出21000–15000=6000?

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:33

你抵扣多少,转出多少

刀大 追问

2021-06-22 21:35

转出21000?为什么?

紫藤老师 解答

2021-06-22 21:35

原则。一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外

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