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刀大
于2021-06-22 20:44 发布 1341次浏览
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-06-22 20:45
你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
紫藤老师 解答
专票用于免税的,不可以抵扣
刀大 追问
2021-06-22 20:47
我开的免税普票没有税额也没有抵扣呀,为什么要做进项税额转出?
2021-06-22 20:48
企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣
2021-06-22 21:02
开出去的免税普票没有用进项税抵扣呀
2021-06-22 21:03
如果你没有抵扣过进项,那么不需要转出
2021-06-22 21:11
抵扣的是开出去的专票,也要做转出
开出去的专票,属于销项,纳税的
2021-06-22 21:12
开出去的免税普票,属于销项吗?需要纳税吗?
2021-06-22 21:13
开出去的免税普票,都免税了,怎么还有销项?
2021-06-22 21:15
开出去的免税普票要做进项税额转出,对不对?
2021-06-22 21:16
2021-06-22 21:27
可能是我表达的有误,我开的专票销项税额15000元和免税普票5000元,收到的专票的进项税额税21000元,这5000元的免税普票需要做进项税额转出吗?
2021-06-22 21:28
收到的专票的进项税额税21000元,你抵扣了,需要转出
2021-06-22 21:30
抵扣15000元,需要转出多少元?
全部需要转出去的
2021-06-22 21:33
转出21000,还是转出21000–15000=6000?
你抵扣多少,转出多少
2021-06-22 21:35
转出21000?为什么?
原则。一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
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紫藤老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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