老师，退回配件给供货商，是他们开负数票给我们吗？我们是采购方

石头剪刀布 追问

2021-06-22 15:47

老师，是他们给我们开负数票吧

立红老师 解答

2021-06-22 15:59

同学你好，是他们给我们开负数票吧——是的；

石头剪刀布 追问

2021-06-22 16:01

那老师，我们2018年以前是一般纳税人，2020年改成小规模，那退回的配件有2018年，也有2020年的，那怎么处理

立红老师 解答

2021-06-22 16:12

同学你好，是需要分开开红字发票的；

石头剪刀布 追问

2021-06-22 16:19

老师，能具体说说吗？

立红老师 解答

2021-06-22 16:21

同学你好，就是18年开一张红字发票，20年退的部分再开一张红字发票，按当初蓝字发票的信息开；

石头剪刀布 追问

2021-06-22 16:24

账务怎么处理？

立红老师 解答

2021-06-22 16:35

同学你好，退回的部分是冲减库存商品和进项税额；

石头剪刀布 追问

2021-06-22 16:44

老师，我们现在是小规模，开2018年票也要冲减进项税额是吗？

立红老师 解答

2021-06-22 16:49

同学你好
开2018年票也要冲减进项税额是吗？——18年不是一般纳税人么，那时已经是计入进项了，所以现在是要冲减或做进项转出

石头剪刀布 追问

2021-06-22 17:54

老师，我们转成小规模后，就把进项税放到待抵扣科目里面了

立红老师 解答

2021-06-22 19:28

同学你好，进项放入待抵扣应是没有抵的部分，18年这个应是已经做进项抵扣过了

石头剪刀布 追问

2021-06-22 20:38

老师，那是进项税转出吗？

立红老师 解答

2021-06-22 20:41

同学你好，是进项转出，

石头剪刀布 追问

2021-06-22 20:43

老师，18年的是不是我们要开专票负数票，20年要开普票的负数票呢？我是18是一般纳税人，20年是小规模

立红老师 解答

2021-06-23 09:25

同学你好，需要看当初取得的是什么票，如果当初取得的是专票，就是专票负数

石头剪刀布 追问

2021-06-23 09:32

老师，如果我们还有2万的配件欠人家的款，没有付，老师，这部分怎么开票？

立红老师 解答

2021-06-23 09:36

同学你好
这个应是对方给您方开票呢？