送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2021-06-20 08:10

你好,资产的计税基础是未来期间可抵扣的金额,因为未来可抵扣的金额为0,所以计税基础为0.

果儿 追问

2021-06-20 10:46

怎么样判断未来可抵扣为0有哪些项目?

答疑苏老师 解答

2021-06-20 10:49

你好,因为税法规定全部计入应纳税所得额。

上传图片  
相关问题讨论
你好,资产的计税基础是未来期间可抵扣的金额,因为未来可抵扣的金额为0,所以计税基础为0.
2021-06-20 08:10:30
你好!递延收益的计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=1600-1600=0, 负债的账面价值大于计税基础,形成暂时性差异,确认递延所得税资产
2021-06-17 15:40:05
A这里不是0,计税是负债账面价值-未来可税前扣除金额 你这里滞纳金未来不可以扣除,所以账面和计税一致,不是0
2021-07-23 14:06:57
你好,计税基础是0,但税局强制规定预收要交所得税,这个是例外
2023-05-10 14:43:56
一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 您好,这里的所得是200万,没有超过500万,所以是免税的
2021-07-18 17:14:39
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...