送心意

萱萱老师

职称中级会计师

2021-06-17 15:40

你好!递延收益的计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=1600-1600=0,
负债的账面价值大于计税基础,形成暂时性差异,确认递延所得税资产

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相关问题讨论
你好,计税基础是0,但税局强制规定预收要交所得税,这个是例外
2023-05-10 14:43:56
你好!递延收益的计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=1600-1600=0, 负债的账面价值大于计税基础,形成暂时性差异,确认递延所得税资产
2021-06-17 15:40:05
同学你好 合同的计税基础为0
2022-11-12 19:53:21
所得税纳税调增中工资总额的技术基础是应付职工薪酬-工资的计提数还是实际发放书
2023-04-18 12:26:36
是的,确实是这样。简单来说,一般小微企业应纳税所得额不超过一百万,可以享受企业所得税的优惠政策,即按“减半额定税率+减半征收”原则征税,其中,按减半额定税率计算,将小微企业应纳税所得额减按50%计入,并按20%税率计算所得税;按减半征收,将小微企业应纳税额减半征收。拓展知识:根据《国务院关于促进小微企业发展改革税收制度的指导意见》,小微企业所得税优惠政策持续有效期限由2020年1月1日至2022年12月31日。
2023-03-10 13:50:44
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