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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-06-19 13:12

你好这个之前计提没，奖金之前计提吧，也发吧（扣个税吧），，借应交税费应交个人所得税，贷银行

CHEN 追问

2021-06-19 13:17

就是做个税汇算清缴时补的奖金收入，我看账上没做计提，那现在是不是要先补计啊

CHEN 追问

2021-06-19 13:17

补计提的话怎么做呢

maize老师 解答

2021-06-19 13:23

你好你这个对应20年企业所得税汇算清缴算进去没，没有就借管理费用贷应付职工薪酬，算本年吧

CHEN 追问

2021-06-19 18:29

算进去了，我是新接手的，问之前的人才知道是汇算清缴是补缴的2000多税金，因为我没找到相对应的计提分录

maize老师 解答

2021-06-19 18:32

算进去？你这个账上没有计提，税收金额是包括这个奖金了？那这个只需要做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借未分配利润 贷以前年度损益调整

CHEN 追问

2021-06-19 18:39

是的，发现有两笔税收扣款，我找不到相对应的分录，又去查申报表，发现一笔是汇算清缴补缴的所得税，一笔问过后才知道是补缴的个税，都没有计提分录，所以两笔计提是都是借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬或者应交税费-企业所得税嘛

maize老师 解答

2021-06-19 18:44

你好是的，做这个就可以

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相关问题讨论
你好这个之前计提没，奖金之前计提吧，也发吧（扣个税吧），，借应交税费应交个人所得税，贷银行
2021-06-19 13:12:30
你好 年终奖金，账务处理是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 ，     贷：银行存款等科目   个人所得税计算 先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率—速算扣除数 计算个人所得税 如果当月工资低于5000，需要用年终奖减去与5000的差额，然后按上述方法计算的
2022-01-27 16:34:32
你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 奖金也是通过应付职工薪酬核算的
2019-06-24 09:58:23
你好，发了奖金需要缴纳个税的 1、计提时： 借：管理费用/销售费用-奖金 贷：应付职工薪酬 2、发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2021-12-16 16:22:26
你好！ 需要的
2020-01-17 11:58:49
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