你好，老师，请问上个月补缴的去年12月份的奖金个税如何做账呢

CHEN 追问

2021-06-19 13:17

就是做个税汇算清缴时补的奖金收入，我看账上没做计提，那现在是不是要先补计啊

CHEN 追问

2021-06-19 13:17

补计提的话怎么做呢

maize老师 解答

2021-06-19 13:23

你好你这个对应20年企业所得税汇算清缴算进去没，没有就借管理费用贷应付职工薪酬，算本年吧

CHEN 追问

2021-06-19 18:29

算进去了，我是新接手的，问之前的人才知道是汇算清缴是补缴的2000多税金，因为我没找到相对应的计提分录

maize老师 解答

2021-06-19 18:32

算进去？你这个账上没有计提，税收金额是包括这个奖金了？那这个只需要做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借未分配利润 贷以前年度损益调整

CHEN 追问

2021-06-19 18:39

是的，发现有两笔税收扣款，我找不到相对应的分录，又去查申报表，发现一笔是汇算清缴补缴的所得税，一笔问过后才知道是补缴的个税，都没有计提分录，所以两笔计提是都是借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬或者应交税费-企业所得税嘛

maize老师 解答

2021-06-19 18:44

你好是的，做这个就可以