你好，我们公司去年计提奖金税的时候多计提了个税，今年需要吧这些多计提的部分退给员工，应如何做账？

TT 追问

2020-07-02 10:31

是的奖金少发了，这部分差异是挂在应交税金-个税的。

玲老师 解答

2020-07-02 10:40

借应交税费，个人所得税贷，其他应付款借其他应付款贷银行存款

TT 追问

2020-07-02 10:43

我可以借应付税金-个税，贷应付职工薪酬；借应付职工薪酬，贷银行存款吗？

玲老师 解答

2020-07-02 10:44

你好，如果您上个月的借方是应付职工薪酬，那您这个分录是正确的

TT 追问

2020-07-02 10:45

是调整去年的，可以用应付职工薪酬吗

玲老师 解答

2020-07-02 10:52

是的，用应付职工薪酬对，因为不影响损益