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老师，请教：假如我内部帐的主营业务成本，原来就只有 一级科目，截止到3月份，是100万。后来老板要求把成本分成两个项目: A成本和B成本，分别是A占40万，B占60万 。金碟系统在原主营业务成本科目下，新增了两个二级科目，A和B。先建A的时候，3月前所有的成本都会划到A下面：主营业务成本-A项目 100 我做了一笔调整分录：借：主营业务成本B 60，贷主营业务成本60. 结转之后，科目余额表的当期发生额就跟实际当月发生的销售成本就对不上了。是不是我哪做错了呢？还是我需要直接把原来100万的成本冲红，然后再做一笔新的成本分录，拆开A和B？急问
仙人掌里的刺
于2021-06-18 21:41 发布 585次浏览
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jollyliu老师
职称： 高级会计师,国际内审师
2021-06-18 23:18
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想请问一下茶叶公司出口退税的流程 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师 我们客户发的对账函 金额和我们账上不一样 问
您好，可以的，这个不影响的，他们也是怕税务局查账 答
A公司收到一张发票，发票上开的公司也是A公司，但是A 问
您好你是指A公司自已帮自已开票吗？然后要B公司付款 答
请问个税系统更改了2024年的数据，今年申报残保金 问
按更改后个税系统的数据申报 答
为什么要去减去而不是加上150*40% 问
核心是成本法转权益法时，对原持有股权（80%）在处置前的投资收益调整规则： 甲公司 2×19 年分配现金股利 150 万元（成本法下长江公司已按 80% 确认投资收益），但该股利是甲公司当年净利润（620 万元）的分配，需先判断是否属于 “投资后实现净利润的分配”—— 甲公司 2×19 年 7-12 月（长江公司投资后）净利润 = 620÷2=310 万元，分配的 150 万元≤310 万元，属于投资后净利润分配，成本法下确认的投资收益无需冲回，但转权益法时，需按剩余股权比例（40%）追溯调整 “长期股权投资”： 原成本法下，长江公司确认应收股利 = 150×80%=120 万元，对应 “投资收益”；转权益法时，剩余 40% 股权对应的股利 = 150×40%=60 万元，需从 “长期股权投资 —— 损益调整” 中扣除（因为股利分配会减少被投资方净资产，权益法下需按持股比例调减长期股权投资账面价值），而非加上。 答
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仙人掌里的刺 追问
2021-06-19 09:52
jollyliu老师 解答
2021-06-19 16:42