小规模纳税人 采购产品，个人垫付采购款。发票收到。计：主营业务成本 其他应付款-个人。 没问题吧。

wlw 追问

2021-06-16 11:35

是的，老师。我们没有库存，所以不设库存，采购的商品都是采购后 直接卖掉。有客户来买，我们才去订货。这个情况，这样处理，没什么不妥吧。

maize老师 解答

2021-06-16 11:45

再设置一下比较好。这个过下比较好过下库存商品，之前有几个学员反馈没有设置，税局查账 要求调出来，这个最好是通过下，

wlw 追问

2021-06-16 11:52

那就是：借-原材料 贷-其他应付款-个人  借-主营业务成本  贷-原材料  。 过一下，马上结转成本，这样，可以吗？老师

maize老师 解答

2021-06-16 12:05

你好是的，是这样，没有加工做库存商品不是原材料

wlw 追问

2021-06-16 12:08

那我以上分录做的对吗？老师，是不是 原材料改成库存商品 比较好。我们是做壁纸窗帘布艺类的，买回来东西直接安装到客户家里。

maize老师 解答

2021-06-16 12:20

那按你写做，你这个还需要安装，做原材料

wlw 追问

2021-06-16 12:24

好的，老师，那就每次取得进货发票后，都走一下原材料，然后直接结转成本。 在一页分录上就完成了

maize老师 解答

2021-06-16 12:34

是的。您说是对的是的

wlw 追问

2021-06-16 13:35

是不是也可以到月底 统一做一次成本结转。老师

maize老师 解答

2021-06-16 13:45

你好，是的这个是可以月末统一做一次

wlw 追问

2021-06-17 09:34

汪老师好！那备用金不设置库存现金科目会有问题吗。直接做其他应收款-备用金。。毕竟公司规模小，备用金也不多，就像简单化处理。

maize老师 解答

2021-06-17 09:39

你好，这个可以，可以

wlw 追问

2021-06-17 09:50

看到汪老师回答问题，您是我遇到的最专业的老师。所以，问题多点哈。。再请问汪老师：采购货款，一般3-4万的；付房租 4-5万的。用个人账户先垫付，然后再去报销，这个操作没问题吧？原因可能是当时公帐上钱不够，或者着急订货，个人付过去比较方便快捷。

maize老师 解答

2021-06-17 09:58

没有问题，这个是可以的