老师，请问挂账超过一年的待认证进项税额，现在不想抵扣了，怎么处理？该发票不含税部分金额已经结转损益了。谢谢！

苹果树 追问

2021-06-11 16:12

不抵扣勾选借费用，贷待认证进项税额？那这个费用就入到今年行吗？需要改去年汇算清缴报表吗？

郭老师 解答

2021-06-11 16:16

你好，可以不用修改你的汇算
你现在修改不了。

苹果树 追问

2021-06-11 16:24

就入今年损益了？分录对吗？

郭老师 解答

2021-06-11 16:27

你好对的，不修改，汇算清缴只能这么做的。

苹果树 追问

2021-06-11 16:39

谢谢老师！

苹果树 追问

2021-06-11 16:40

分录的附件就是不勾选统计表吗？

郭老师 解答

2021-06-11 16:41

你好，可以没有原始凭证的。

苹果树 追问

2021-06-11 16:42

摘要怎么写？

郭老师 解答

2021-06-11 16:44

发生招待费，
增值税不允许抵扣。

苹果树 追问

2021-06-11 16:46

是公司销售免税商品，取得的通行费电子发票

郭老师 解答

2021-06-11 16:47

你好，借销售费用招待费进项贷银行存款这个是发生招待费，
借销售费用招待费贷应交税费应交增值税进项转出，这个是增值税不允许抵扣。

苹果树 追问

2021-06-11 16:55

是管理费用车辆使用费，因为公司销售免税商品不交增值税，增值税发票服务平台上挂了很多通行费电子发票抵扣税，原来又入了待认证进项税，我想转出来

苹果树 追问

2021-06-11 16:58

应该怎么做？

郭老师 解答

2021-06-11 17:33

你好
不抵扣勾选
借销售费用贷待认证

苹果树 追问

2021-06-11 18:30

那就要拿统计表做附件了？

苹果树 追问

2021-06-11 18:30

不勾选统计表

郭老师 解答

2021-06-11 18:35

你已经勾选了不是吗

郭老师 解答

2021-06-11 18:36

选择了抵扣，勾选吗？

苹果树 追问

2021-06-11 18:37

没有勾选，没抵扣

郭老师 解答

2021-06-11 18:40

那你选择不抵扣勾选
价税合计做账
原始凭证是发票
不需要勾选统计明细表
这个是单独和抵扣联一块的

苹果树 追问

2021-06-11 18:43

那是去年的账已经挂了待认证进项税，现在我想转出来

郭老师 解答

2021-06-11 18:44

借销售费用贷应交税费待认证。

郭老师 解答

2021-06-11 18:44

什么原始凭证都不需要。